NISAを使っていると、「確定申告は必要？」「楽天証券の場合はどうなるの？」という疑問が毎年のように出てきます。
結論からいうと、NISA口座での利益は非課税なので確定申告は不要。ただし、特定口座（源泉徴収あり／なし）での取引がある場合や、損益通算したい場合は申告が必要になることがあります。
今回は、楽天証券 を例に、必要・不要の判断ポイントをわかりやすくまとめました。
目次
■ NISA（新NISA）での売却益・配当金は「原則、確定申告不要」
● NISAでの取引は非課税
-
売却益 → 非課税
-
分配金・配当金 → 非課税（※特定条件あり）
そのため、NISA枠内での利益については確定申告はしなくてOKです。
■ ただし「確定申告が必要になるケース」が３つある
① 配当金・分配金を「受取方法の設定ミス」している場合
楽天証券では、
・株式数比例配分方式（証券会社で受け取る方式）
にしておくと非課税になります。
しかし…
-
銀行口座受取
-
郵便局受取
など、**証券会社以外で受け取るように設定すると“課税”**されます。
その場合、本来NISAなのに税金が引かれた → 申告すると取り戻せることあり。
② NISA以外（特定口座）の損益と「損益通算したい」場合
たとえば…
-
NISA：＋10万円
-
特定口座：−10万円
NISAの非課税利益は損益通算に使えないので、特定口座の損失だけで確定申告が必要になります。
● さらに損失の繰越控除をしたい場合も申告が必要
特定口座で損失が出て、
-
来年以降の利益と相殺したい
という場合、今年確定申告しておかないと繰越控除できなくなるため注意。
③ 楽天証券の「特定口座：源泉徴収なし」を使っている場合
楽天証券の特定口座区分は3つあります：
| 区分 | 確定申告 |
|---|---|
| 特定口座（源泉徴収あり） | 不要（原則） |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 必要 |
| 一般口座 | 必要 |
※NISAはそもそも申告不要の別枠
特定口座で「源泉徴収なし」を選んでいると、利益が出たら自動的に税金が引かれないため、必ず申告が必要です。
■ 楽天証券で確定申告に使う書類は？
楽天証券のマイページから取得できます。
● 主に使用する書類
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年間取引報告書（特定口座）
-
取引報告書（配当金など）
-
交付書面（必要に応じて）
NISAに関する書類は提出不要です（非課税のため）。
ただし「設定ミスで課税された配当金」を取り戻したいときは、その配当金の支払い通知書等が必要。
■ NISA利用者の「よくある疑問 Q&A」
Q. NISAの売却益が多くても申告は本当に不要？
はい、非課税なので不要です。
Q. 配当金を銀行口座で受け取ってしまった…どうする？
確定申告すれば源泉徴収された税金を取り戻せる可能性があります。
Q. iDeCoや積立NISAと一緒に申告が必要？
iDeCoの掛金控除などは別枠の話。
NISA単体では申告不要、iDeCoは申告すれば節税と覚えるとラク。
■ まとめ：NISAは申告不要だが「例外」にだけ注意
楽天証券でNISAを使っている場合：
-
NISA取引 → 申告不要（非課税）
-
配当金受取方法の設定だけ注意
-
特定口座の損益通算／損失繰越 → 申告が必要
-
特定口座の源泉徴収なし → 申告必須
毎年2月〜3月だけ “税金のこと” を見直す機会だと思うと、投資の理解も深まります。
📌この記事は 「NISA・iDeCo」 シリーズの一つです。 新NISAの使い方、iDeCoの活用法、老後資金づくりなど、実生活に直結する資産形成をテーマにしています。 複雑になりやすい制度を、会社員目線で分かりやすく整理し、無理なく続けられる方法をまとめています。
